¿Cómo calcular las cuotas patronales del IMSS?

En el blog de un viejo amigo encontre publicado un tema para el calculo de impuestos y en especial uno que explica como determinar las cuotas del IMSS en la nomina, si quieren más consejos de como pagar y calcular impuestos, no olvides visitar como calcular rapido y facil mi finiquito y como calcular tus recibos de honorarios, ahora si entremos en materia.

Ejemplo para calcular las cuotas del IMSS

Supongamos que Juan tiene un Salario Diario Integrado de $69.68 y queremos saber cuanto es lo que le retendremos de IMSS cada mes.

Ya que conoces su salario debes revisar la tabla de porcentajes del trabajador que viene al final de la ley del Seguro Social. Como Juan no rebasa 3 veces el salario mínimo debemos multiplicar su salario por 3.

3×54.80 = $164.40

Como comentaba, aquellas personas que su salario Diario integrado no rebase de esta cantidad, por lo general cuentan con 4 prestaciones, 3 que son mensuales (Prestaciones en dinero, Gastos medicos, Invalidez y vida) y 1 que es bimestral (Cesantia y Vejez).

En resumen, Como el salario de Juan no rebasa las 3 veces el SMG, entonces solo tendras que sumar los porcentajes de: Prestaciones en dinero, Gastos medicos e Invalidez y vida. quedaria mas o menos así:

  • Prestaciones en dinero:                             0.25%
  • Gastos medicos o pensionados:               0.375%
  • Invalidez y vida                                          0.625%
  • Suma de estos tres                                   1.25%

Ahora, tu salario diario integrado tendras que multiplicarlo por los dias trabajados, por lo general son 30 y 31 (Expeto febrero) y multiplicarlo por el porcentaje que necesitas obtener, en este caso 1.25% (Para fines prácticos puedes usar 0.0125)

$69.68 x 31 = $2,160.08

$2,160.08 x 1.25% (0.0125)  = $27.00

Así de fácil, de hecho si lo realizas de forma independiente te quedaría algo similar:

$2,160.08 x .25%    = $5.40

$2,160.08 x .375%  = $$8.10

$2,160.08 x .625%  = $13.50

Total                         = $27.00

Calculo de censatia y vejez

Ahora determinemos las prestaciones bimestrales, que corresponden a Cesantia y Vejez. La mecánica es muy sencilla y muy parecida a la anterior, la diferencia es que aqui tendras que calcularlo bimestralmente. Es decir, el salario por los días trabajados en el bimestre.

69.68 x 61  = $4,250.48

En la tabla de arriba busca “Cesantia y Vejez” y lo que le corresponde al trabajador, deberia ser 1.125%

  • Cesantia y vejez:   1.125%

Entonces multiplicamos nuestro salario bimestral con este porcentaje:

$4,250.48 x 1.125% = $47.82

No olvides que ademas cada bimestre también hay que pagar el valor mensual. Que son $27.00. Entonces al bimestre deberias retener $74.82

Como mencionaba hace un rato, muchas empresas lo que hacen, es juntar las dos y retenerlas en un solo mes, como es esto?

Simple, Suma las prestaciones del seguro de dos meses, deberia ser asi:

27 + 27 = $54

a esta cantidad sumale lo que retienes cada bimestre, que serian $47.82

$54 + $47.82 = $101.82

y ya por ultimo, a este resultado dividelo entre los 2 meses.

$101.82 / 2 = $50.91

Esta cantidad $50.91 es lo que algunas empresas retienen todos los meses, tomando en cuenta todos los datos anteriores y asi deberia aparecer en la nómina, no olvides que esta cantidad varia DEPENDIENDO de su  Salario base de cotización.


Escrito por

Ing. En computación y WebDeveloper de profesión. Empresario y blogger de vocación, Libre y diferente por convicción. + de mi en xataka.com.mx y solucionesim.net/blog

38 pensamientos en “¿Cómo calcular las cuotas patronales del IMSS?

  1. Hidden due to low comment rating. Click here to see.

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    • No tienes tiempo?? Inga tu madre mejor ponte a analizar la explicacion de esto para que aprendas, pobrecita o vas a acabar mal o de diputada jajaja.

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      • OOPS! Que sea diputada depende de la relación entre cintura-cadera y su indice de masa corporal, de lo contrario solo llegará a enredarse con alguno de sus compromisos. Ahora si que me hizo reír esta Ara hahahahahaha

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  2. HOLA QUE TAL SOY UN NOVATO EN CONSTRUCCIONES Y QUIERO SABER SI PUEDES AYUDARME…
    QUIERO APRENDER A DISEÑAR EN EXCEL LO QUE VIENE SIENDO UN FATOR DE SALARIO REAL (CREO QUE ASI SE LLAMA) DONDE TENER LOS CONCEPTOS DE:

    SALARIO MINIMO GENERAL EN EL D.F.
    AREA GEOGRAFICA SEGÚN SAT
    SALARIO BASE DEL TRABAJADOR
    SALARIO BASE DE COTIZACION
    3 VECES EL SALARIO MINIMO GENERAL EN EL D.F.
    PERSEPCION ANUAL DEL OBRERO
    PRIMA VACACIONAL
    GRATIFICACION ANUAL (AGUINALDO)
    CUOTA AL IMSS
    REMUNERACIONES PAGADAS EDUCACION
    GUARDERIAS
    INFONAVIT
    SALARIO REAL DEL TRABAJADOR

    1.- RIESGOS DE TRABAJO
    2.- ENFERMEDAD Y MATERNIDAD (CUOTA FIJA)
    ENFERMEDAD Y MATERNIDAD PARA MAS DE 3 SAL MIN
    3.-INVALIDEZ Y VIDA
    4.- CESENTIA EN EDAD AVANZADA Y VEJEZ
    5.- PRESTACIONES EN ESPECIE
    6.- PRESTACIONES EN DINERO
    TOTAL DE PRESATACIONES SOCIALES IMSS

    ETC…
    CUALQUIER INFORMACION QUE ME PUEDAS FACILITAR ME SERVIRIA DE MUCHO, GRACIAS

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    • mi estimado educando soy c.p. y lic soy asesor de cias de la cosnstruccion en monterrey n.l estoy en email juanivanmorelos@hotmail.com mi cel 8113142056
      en el manejo de estas cias es dificil su administracion ya que los arq y Ing son malos administradores en su area solo se abocan a el plano y sus generadores , por lo cual hay que manejar los dtaos para llegar a preparar informacion para los impuestos como para sus demandas laborles y mercantiles .
      en este ramo tengo ya 10 años ayudando a cias y contratistas
      estoy a tus ordenes
      lic . juan carlos

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  3. hola me confunde aun cuanto me deben de descontar de imss ayuda por favor mi salario diaro es 142.46 diarios osea que gano 2136.90 a la quincena pero mi patron me descuenta coutos fijan quincena tras quincena que es 120.53 de isr y 194.31 de imss el cual se me hace mucho este descuento es correcto??? se los agradecere bastante si me dicen cual es la cantiodad correcta y el fundamento legal sobre el porcentaje a descontar del salario????gracias— saludos!!!!!

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    • En el ejemplo que citan se refiere a un empleado que su salario integrado es menor a 3 veces el salalrio minimo, mi duda es si rebasa los 3 salarios minimos, se consideran los mismos conceptos para el calculo del IMSS?

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  4. si hago el calculo de un trabajador con un solo salario minio del Area Geografica A (62.33) porque no me sale la cantidad a reneter para Imss, me da subsidio al empleo y lo que debe de pagar el patron I.M.S.S. PATRONAL
    INFONAVIT 5%
    RETIRO, CESANTIA Y VEJEZ
    IMPUESTO ESTATAL 1.80% y 25%
    pero no me da cuanto se le debe de retener al empleado para imss, te agradezco la informacion

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    • para un trabajador con salario mínimo, con prestaciones de Ley y con una antigüedad no mayor a 1 año: El salario diario integrado es $ 65.15

      65.15*31=$ 1,933.23*1.250%=25.24 mensuales
      65.15*61=$ 3,974.15*1.125%=44.71 bimestrales (Cesantía en Edad Avanzada y Vejez)

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