¿Cómo calcular las cuotas patronales del IMSS?

En el blog de un viejo amigo encontre publicado un tema para el calculo de impuestos y en especial uno que explica como determinar las cuotas del IMSS en la nomina, si quieren más consejos de como pagar y calcular impuestos, no olvides visitar como calcular rapido y facil mi finiquito y como calcular tus recibos de honorarios, ahora si entremos en materia.

Ejemplo para calcular las cuotas del IMSS

Supongamos que Juan tiene un Salario Diario Integrado de $69.68 y queremos saber cuanto es lo que le retendremos de IMSS cada mes.

Ya que conoces su salario debes revisar la tabla de porcentajes del trabajador que viene al final de la ley del Seguro Social. Como Juan no rebasa 3 veces el salario mínimo debemos multiplicar su salario por 3.

3×54.80 = $164.40

Como comentaba, aquellas personas que su salario Diario integrado no rebase de esta cantidad, por lo general cuentan con 4 prestaciones, 3 que son mensuales (Prestaciones en dinero, Gastos medicos, Invalidez y vida) y 1 que es bimestral (Cesantia y Vejez).

En resumen, Como el salario de Juan no rebasa las 3 veces el SMG, entonces solo tendras que sumar los porcentajes de: Prestaciones en dinero, Gastos medicos e Invalidez y vida. quedaria mas o menos así:

  • Prestaciones en dinero:                             0.25%
  • Gastos medicos o pensionados:               0.375%
  • Invalidez y vida                                          0.625%
  • Suma de estos tres                                   1.25%

Ahora, tu salario diario integrado tendras que multiplicarlo por los dias trabajados, por lo general son 30 y 31 (Expeto febrero) y multiplicarlo por el porcentaje que necesitas obtener, en este caso 1.25% (Para fines prácticos puedes usar 0.0125)

$69.68 x 31 = $2,160.08

$2,160.08 x 1.25% (0.0125)  = $27.00

Así de fácil, de hecho si lo realizas de forma independiente te quedaría algo similar:

$2,160.08 x .25%    = $5.40

$2,160.08 x .375%  = $$8.10

$2,160.08 x .625%  = $13.50

Total                         = $27.00

Calculo de censatia y vejez

Ahora determinemos las prestaciones bimestrales, que corresponden a Cesantia y Vejez. La mecánica es muy sencilla y muy parecida a la anterior, la diferencia es que aqui tendras que calcularlo bimestralmente. Es decir, el salario por los días trabajados en el bimestre.

69.68 x 61  = $4,250.48

En la tabla de arriba busca “Cesantia y Vejez” y lo que le corresponde al trabajador, deberia ser 1.125%

  • Cesantia y vejez:   1.125%

Entonces multiplicamos nuestro salario bimestral con este porcentaje:

$4,250.48 x 1.125% = $47.82

No olvides que ademas cada bimestre también hay que pagar el valor mensual. Que son $27.00. Entonces al bimestre deberias retener $74.82

Como mencionaba hace un rato, muchas empresas lo que hacen, es juntar las dos y retenerlas en un solo mes, como es esto?

Simple, Suma las prestaciones del seguro de dos meses, deberia ser asi:

27 + 27 = $54

a esta cantidad sumale lo que retienes cada bimestre, que serian $47.82

$54 + $47.82 = $101.82

y ya por ultimo, a este resultado dividelo entre los 2 meses.

$101.82 / 2 = $50.91

Esta cantidad $50.91 es lo que algunas empresas retienen todos los meses, tomando en cuenta todos los datos anteriores y asi deberia aparecer en la nómina, no olvides que esta cantidad varia DEPENDIENDO de su  Salario base de cotización.


Escrito por

Ing. En computación y WebDeveloper de profesión. Empresario y blogger de vocación, Libre y diferente por convicción. + de mi en xataka.com.mx y solucionesim.net/blog

45 pensamientos en “¿Cómo calcular las cuotas patronales del IMSS?

  1. Mi sueldo es de 1009 quiro saber cuanto me tiene q retener al mes tomando en cuenta q al patron le toca una parte ymal trabajador la otra me pueden ayudar se los voy
    agradecer gracias

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  2. HOLA BUENAS TARDES.
    TENGO UNA DUDA SOBRE EL CALCULO DE LIQUIDACION BIMESTRAL REFERENTE AL CAMBIO DE SUELDO.
    SI SU FECHA DE ALTA ES EL DIA 1 SEP. Y SUELDO ES DE $1079.07 Y EN EL MES DE OCTUBRE ES DE 1543.5 COMO SE CALCULA LA LIQUIDACION BMESTRAL. SI SE ESTA CALCULANDO EL MES DE SEPTIEMBRE-OCTUBRE.

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  3. Hola, actualmente estoy laborando y mi patron me tiene dada de alta en el imss, y tengo una duda

    como puedo calcular y/o desglozar mis cuotas obreras individualmente que me corresponden pagar ya que los recibos que actualmente manda el imss vienen juntas las cuotas obreras del todos los trabajadore, en mi caso somos 3 personas y solo quiero saber si solamente aplico sobre mi salario cotizado la formula que explicas arriba y es que vienen 2 recuadros en los recibos que dicen:
    subtotal seguros imss y
    subtotal seguros rcv

    y con problemas del info tambien pudieras asesorarme o decirme donde podria encontrar ayuda?
    mil graciasssss

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  4. BUENA TARDE

    QUIERO SOLICITAR SU APOYO PARA SOLUCIONAR UNA DUDA

    TENGO UN PEQUEÑO NEGOCIO Y ESTOY DADO DE ALTA ANTE SAT , NO TENGO TRABAJADORES ES DECIR TRABAJO YO SOLO, NO CUENTO CON SEGURO SOCIAL Y DESEO SABER EN APROXIMADO CUANTO SERIA LA APORTACION QUE TENDRIA QUE REALIZAR PARA PODER TENER ACCESO A SEGURIDAD SOCIAL ,DADO QUE EN APROX. MIS INGRESOS SON DE APROXIMADAMENTE $12, OOO PESOS MENSUALES

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    • Hola Israel,
      Para tu caso en el IMSS existe una forma de afiliarse llamada Seguro Voluntario, pagas aproximadamente 2,000 pesos por tu familia al año. Pero para que te informen cuanto pagarás debes asistir a una delegación del IMSS

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    • aprecio mucho la respuesta , reciba saludos cordiales y tomare en cuanta la recomendación

      gracias !!!

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  5. requiero saber un calculo del imss pero con trabajsdor que rebase los tres salarios mininos general del distrito federal

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  6. hola me podrias ayudar como calcular el pago del imss en la nomina con un salario de $71 diarios por favor. me urge gracias

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  7. bueno, todo eso ya lo manejaba…pero algo no me queda claro, en la nomina hay un tipo que gana 25000 quincenales, ya no lo puedo asegurar? no lo puedo topar a los 25 smg porque quiere que todo su dinero salga de forma legal via nomina…ayuda!!!!

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    • Te sugiero hables con tu contador y con el empleado y veas que opción es la más viable para que los dos salgan ganando.

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  8. Pingback: ¿Necesitas un contador? Descarga estas calculadoras fiscales actualizadas | Negocios

  9. hola, oye discupa yo soy comisionista pero estoy dado de alta en el seguro por $ 90.0 diarios pero me descuentan $ 160 pesos Quincenal al mes me quitan $ 320 q puedo hacer ciento q me estan robando

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  10. Que tal espero me puedas ayudar, estoy trabajando para una persona sin contrato y sin nada, entonces me paga en efectivo, pero me acaba de decir que necesita que yo le compruebe mi sueldo entonces medio dos opciones, la primera fue darme de alta en hacienda como prestador de servicios profesionales y asi expedirle un recibo de honorarios o factura, la otra opcion fue que me diera de alta en el imss y pagar los impuestos, la segunda opcion se me hizo mas viable, pero al comentarle me dice que me van a quitar mucho de impuesto (osea voy a percibir menos). Estoy percibiendo 3000 quincenal. me puedes ayudar a entender esto y hacer el calculo correspondiente, ya que lo que menos quiero es que me quiten mucho de mi sueldo y por otro lado como que me da preocupacion darme de alta en hacienda , pero necesito saber cual es la mejor opción. Gracias

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  11. Disculpen mi ignorancia, espero pudieran quitarme la duda acerca de cuánto debe ser mi cuota al IMSS, porque una amiga me dice que la cuota es muy baja en relación a mi salario, y eso me perjudicará para cuando quiera obtener un crédito Infonavit; mi salario es de $572.23 diarios, teniendo un salario catorcenal de $8011.22 y mi cuota al IMSS es de $132.75… es correcta mi cuota al IMSS? o en efecto es muy poco como me ocmenta mi amiga? Muchas gracias =D

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  12. Hidden due to low comment rating. Click here to see.

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    • No tienes tiempo?? Inga tu madre mejor ponte a analizar la explicacion de esto para que aprendas, pobrecita o vas a acabar mal o de diputada jajaja.

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      • OOPS! Que sea diputada depende de la relación entre cintura-cadera y su indice de masa corporal, de lo contrario solo llegará a enredarse con alguno de sus compromisos. Ahora si que me hizo reír esta Ara hahahahahaha

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  13. HOLA QUE TAL SOY UN NOVATO EN CONSTRUCCIONES Y QUIERO SABER SI PUEDES AYUDARME…
    QUIERO APRENDER A DISEÑAR EN EXCEL LO QUE VIENE SIENDO UN FATOR DE SALARIO REAL (CREO QUE ASI SE LLAMA) DONDE TENER LOS CONCEPTOS DE:

    SALARIO MINIMO GENERAL EN EL D.F.
    AREA GEOGRAFICA SEGÚN SAT
    SALARIO BASE DEL TRABAJADOR
    SALARIO BASE DE COTIZACION
    3 VECES EL SALARIO MINIMO GENERAL EN EL D.F.
    PERSEPCION ANUAL DEL OBRERO
    PRIMA VACACIONAL
    GRATIFICACION ANUAL (AGUINALDO)
    CUOTA AL IMSS
    REMUNERACIONES PAGADAS EDUCACION
    GUARDERIAS
    INFONAVIT
    SALARIO REAL DEL TRABAJADOR

    1.- RIESGOS DE TRABAJO
    2.- ENFERMEDAD Y MATERNIDAD (CUOTA FIJA)
    ENFERMEDAD Y MATERNIDAD PARA MAS DE 3 SAL MIN
    3.-INVALIDEZ Y VIDA
    4.- CESENTIA EN EDAD AVANZADA Y VEJEZ
    5.- PRESTACIONES EN ESPECIE
    6.- PRESTACIONES EN DINERO
    TOTAL DE PRESATACIONES SOCIALES IMSS

    ETC…
    CUALQUIER INFORMACION QUE ME PUEDAS FACILITAR ME SERVIRIA DE MUCHO, GRACIAS

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    • mi estimado educando soy c.p. y lic soy asesor de cias de la cosnstruccion en monterrey n.l estoy en email juanivanmorelos@hotmail.com mi cel 8113142056
      en el manejo de estas cias es dificil su administracion ya que los arq y Ing son malos administradores en su area solo se abocan a el plano y sus generadores , por lo cual hay que manejar los dtaos para llegar a preparar informacion para los impuestos como para sus demandas laborles y mercantiles .
      en este ramo tengo ya 10 años ayudando a cias y contratistas
      estoy a tus ordenes
      lic . juan carlos

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  14. hola me confunde aun cuanto me deben de descontar de imss ayuda por favor mi salario diaro es 142.46 diarios osea que gano 2136.90 a la quincena pero mi patron me descuenta coutos fijan quincena tras quincena que es 120.53 de isr y 194.31 de imss el cual se me hace mucho este descuento es correcto??? se los agradecere bastante si me dicen cual es la cantiodad correcta y el fundamento legal sobre el porcentaje a descontar del salario????gracias— saludos!!!!!

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    • En el ejemplo que citan se refiere a un empleado que su salario integrado es menor a 3 veces el salalrio minimo, mi duda es si rebasa los 3 salarios minimos, se consideran los mismos conceptos para el calculo del IMSS?

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  15. si hago el calculo de un trabajador con un solo salario minio del Area Geografica A (62.33) porque no me sale la cantidad a reneter para Imss, me da subsidio al empleo y lo que debe de pagar el patron I.M.S.S. PATRONAL
    INFONAVIT 5%
    RETIRO, CESANTIA Y VEJEZ
    IMPUESTO ESTATAL 1.80% y 25%
    pero no me da cuanto se le debe de retener al empleado para imss, te agradezco la informacion

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    • para un trabajador con salario mínimo, con prestaciones de Ley y con una antigüedad no mayor a 1 año: El salario diario integrado es $ 65.15

      65.15*31=$ 1,933.23*1.250%=25.24 mensuales
      65.15*61=$ 3,974.15*1.125%=44.71 bimestrales (Cesantía en Edad Avanzada y Vejez)

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  16. quier saber el calculo si rebasas los tres salarios minimos, o mejor dicho cuanto es lo que le tengo que pagar al IMSS mensual y bimestral, ahorita por el minimo pago 500y fraccion mensual y 900 y fraccion bimestral por cada uno de mis colaboradores pero a uno de ellos le voy a aumentar el sueldo a $250.00 diarios ¡cuanto voy a pagar?

    De antemano muchas gracias

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  17. Y si tengo 3 empleados, mi cuota patronal sigue siendo la misma o aumenta, es obvio que las cuotas de los trabajadores aumenta según su sueldo, pero me interesa saber si mi cuota como patron tambien lo hace o permanece igual.

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    • Hasta donde tengo entendido, no debe de aumentar. Aun así, te recomiendo que revises tus propuestas de pago del IMSS (Esas que te llegan mes a mes y son de color blanco). Allí viene tu cuota patronal detallada.

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  18. Hola buenas tardes,

    Facil la explicación, muchas gracias, pero cómo se calcula si rebasa el smg?

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  19. buenas tardes,

    me gustaria saber como se hace si rebasan los 3 salarios minimos por favor!

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  20. hola oye me gustaria saber como sacar pero de los que rebasan los 3 salarios minimos dado que nadie me ha sabido explicar y en el ejemplo esta super sencillo entenderlo , gracias

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  21. muchas gracias:D me aclaraste algunas dudas;) tengo que hacer una nómina de tarea y mi profesor no sabe explicar bien jaja gracias:)

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    • ME PARECE UNA OPCION MUY POSITIVA,EN VIRTUD DE QUE
      NO TODAS LAS PERSONAS TIENEN EL TIEMPO O EL DINERO
      PARA CONSEGUIRSE UN BUEN SOFTWARE PARA REALIZAR ESTOS CALCULOS TAN NECESARIOS EN LA PRACTICA PARA PODER CONCILIAR LA GLOSA DEL I.M.S.S.CON OTROS CALCULOS QUE PUDIEREN RESULTAR LOS CORRECTOS.

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      • Agradezco sus comentarios. Sin embargo, todos estos cálculos vienen explicados a detalle en la Ley del IMSS. El articulo 27 de esta misma ley es un buen inicio para entender que se debe y no hacer ;)

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