¿Cómo calcular las cuotas patronales del IMSS?

En el blog de un viejo amigo encontre publicado un tema para el calculo de impuestos y en especial uno que explica como determinar las cuotas del IMSS en la nomina, si quieren más consejos de como pagar y calcular impuestos, no olvides visitar como calcular rapido y facil mi finiquito y como calcular tus recibos de honorarios, ahora si entremos en materia.

Ejemplo para calcular las cuotas del IMSS

Supongamos que Juan tiene un Salario Diario Integrado de $69.68 y queremos saber cuanto es lo que le retendremos de IMSS cada mes.

Ya que conoces su salario debes revisar la tabla de porcentajes del trabajador que viene al final de la ley del Seguro Social. Como Juan no rebasa 3 veces el salario mínimo debemos multiplicar su salario por 3.

3×54.80 = $164.40

Como comentaba, aquellas personas que su salario Diario integrado no rebase de esta cantidad, por lo general cuentan con 4 prestaciones, 3 que son mensuales (Prestaciones en dinero, Gastos medicos, Invalidez y vida) y 1 que es bimestral (Cesantia y Vejez).

En resumen, Como el salario de Juan no rebasa las 3 veces el SMG, entonces solo tendras que sumar los porcentajes de: Prestaciones en dinero, Gastos medicos e Invalidez y vida. quedaria mas o menos así:

  • Prestaciones en dinero:                             0.25%
  • Gastos medicos o pensionados:               0.375%
  • Invalidez y vida                                          0.625%
  • Suma de estos tres                                   1.25%

Ahora, tu salario diario integrado tendras que multiplicarlo por los dias trabajados, por lo general son 30 y 31 (Expeto febrero) y multiplicarlo por el porcentaje que necesitas obtener, en este caso 1.25% (Para fines prácticos puedes usar 0.0125)

$69.68 x 31 = $2,160.08

$2,160.08 x 1.25% (0.0125)  = $27.00

Así de fácil, de hecho si lo realizas de forma independiente te quedaría algo similar:

$2,160.08 x .25%    = $5.40

$2,160.08 x .375%  = $$8.10

$2,160.08 x .625%  = $13.50

Total                         = $27.00

Calculo de censatia y vejez

Ahora determinemos las prestaciones bimestrales, que corresponden a Cesantia y Vejez. La mecánica es muy sencilla y muy parecida a la anterior, la diferencia es que aqui tendras que calcularlo bimestralmente. Es decir, el salario por los días trabajados en el bimestre.

69.68 x 61  = $4,250.48

En la tabla de arriba busca “Cesantia y Vejez” y lo que le corresponde al trabajador, deberia ser 1.125%

  • Cesantia y vejez:   1.125%

Entonces multiplicamos nuestro salario bimestral con este porcentaje:

$4,250.48 x 1.125% = $47.82

No olvides que ademas cada bimestre también hay que pagar el valor mensual. Que son $27.00. Entonces al bimestre deberias retener $74.82

Como mencionaba hace un rato, muchas empresas lo que hacen, es juntar las dos y retenerlas en un solo mes, como es esto?

Simple, Suma las prestaciones del seguro de dos meses, deberia ser asi:

27 + 27 = $54

a esta cantidad sumale lo que retienes cada bimestre, que serian $47.82

$54 + $47.82 = $101.82

y ya por ultimo, a este resultado dividelo entre los 2 meses.

$101.82 / 2 = $50.91

Esta cantidad $50.91 es lo que algunas empresas retienen todos los meses, tomando en cuenta todos los datos anteriores y asi deberia aparecer en la nómina, no olvides que esta cantidad varia DEPENDIENDO de su  Salario base de cotización.


Escrito por

Ing. En computación y WebDeveloper de profesión. Empresario y blogger de vocación, Libre y diferente por convicción. + de mi en xataka.com.mx y solucionesim.net/blog

37 pensamientos en “¿Cómo calcular las cuotas patronales del IMSS?

  1. hola me podrias ayudar como calcular el pago del imss en la nomina con un salario de $71 diarios por favor. me urge gracias

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  2. bueno, todo eso ya lo manejaba…pero algo no me queda claro, en la nomina hay un tipo que gana 25000 quincenales, ya no lo puedo asegurar? no lo puedo topar a los 25 smg porque quiere que todo su dinero salga de forma legal via nomina…ayuda!!!!

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    • Te sugiero hables con tu contador y con el empleado y veas que opción es la más viable para que los dos salgan ganando.

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  4. hola, oye discupa yo soy comisionista pero estoy dado de alta en el seguro por $ 90.0 diarios pero me descuentan $ 160 pesos Quincenal al mes me quitan $ 320 q puedo hacer ciento q me estan robando

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  5. Que tal espero me puedas ayudar, estoy trabajando para una persona sin contrato y sin nada, entonces me paga en efectivo, pero me acaba de decir que necesita que yo le compruebe mi sueldo entonces medio dos opciones, la primera fue darme de alta en hacienda como prestador de servicios profesionales y asi expedirle un recibo de honorarios o factura, la otra opcion fue que me diera de alta en el imss y pagar los impuestos, la segunda opcion se me hizo mas viable, pero al comentarle me dice que me van a quitar mucho de impuesto (osea voy a percibir menos). Estoy percibiendo 3000 quincenal. me puedes ayudar a entender esto y hacer el calculo correspondiente, ya que lo que menos quiero es que me quiten mucho de mi sueldo y por otro lado como que me da preocupacion darme de alta en hacienda , pero necesito saber cual es la mejor opción. Gracias

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  6. Disculpen mi ignorancia, espero pudieran quitarme la duda acerca de cuánto debe ser mi cuota al IMSS, porque una amiga me dice que la cuota es muy baja en relación a mi salario, y eso me perjudicará para cuando quiera obtener un crédito Infonavit; mi salario es de $572.23 diarios, teniendo un salario catorcenal de $8011.22 y mi cuota al IMSS es de $132.75… es correcta mi cuota al IMSS? o en efecto es muy poco como me ocmenta mi amiga? Muchas gracias =D

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